Efni.

• Skref
• Aðferð 1 af 3: Útreikningur á greiðslum skuldaþjónustu
• Aðferð 2 af 3: Að afla upplýsinga til að reikna út kostnað vegna skuldaskyldu
• Aðferð 3 af 3: Útreikningur skuldahlutfalls

Skuldaþjónusta er reglubundin (venjulega árleg) greiðsla vaxta sem safnast fyrir tímabilið og hluti af höfuðstól skuldarinnar. Fyrirtækjum er skylt að birta upplýsingar um greiðslubyrði þegar þeir sækja um lán. Miðað við fjárhæð greiðslugreiðslna og fjárhæð hreinna tekna reikna fjárfestar út skuldahlutfallið, sem er hlutfall af hreinum tekjum sem ætla að endurgreiða lánið.

Skref

Aðferð 1 af 3: Útreikningur á greiðslum skuldaþjónustu

1. 1 Finndu út hvað kostnaður við greiðsluþjónustu er. Skuldþjónustukostnaður er ákveðin upphæð sem þarf til að greiða vexti sem safnast á tiltekið tímabil og hluta af höfuðstól skuldarinnar. Venjulega eru greiðslur greiðsluþjónustu greiddar einu sinni á ári. Þegar sótt er um lán er lögaðilum og einstaklingum bent á að útbúa gögn um heildarútgjöld til að standa straum af skuldum.
   • Einstaklingur getur greitt veð eða námslán.
   • Fyrirtæki (lögaðilar) greiða höfuðstól og vexti af láninu.
   • Einstaklingur eða lögaðili sem getur ekki greitt greiðslubyrði er gjaldþrota (það er að segja að hann getur ekki staðið við skuldina).
2. 2 Reiknaðu út mánaðarlegar greiðslur þínar. Að jafnaði er lánveitandinn (sá eða stofnunin sem gaf lánið) ábyrgur fyrir því að reikna út upphæð mánaðarlegra greiðslna til að greiða af láninu, en þú getur gert það sjálfur. Reiknaðu fyrst mánaðarlega vexti; til að gera þetta, deila ársvexti með 12.Reiknaðu síðan fjárhæð mánaðargreiðslna með eftirfarandi formúlu:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Í ofangreindri formúlu er A upphæð mánaðarlegra greiðslna, P er höfuðfjárhæð lánsins, r eru vextir í tiltekið tímabil, n er heildarfjöldi greiðslna.
   • Lítum á dæmi. Þú keyptir bíl fyrir 2.100.000 rúblur, með upphaflegri greiðslu upp á 100.000 rúblur. Þannig þarftu að taka lán upp á 2.000.000 rúblur. Þú tekur lán á 7,5% á ári í 60 mánuði.
   • Við reiknum mánaðarlega vexti: 7,5 / 12 = 0,625% (á mánuði).
   • Settu þessi gildi í ofangreinda formúlu: ${ displaystyle A = 2.000.000 * {[0.625 (1 + 0.625) ^ {6} 0] / [1 + 0.625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Í dæminu okkar verða mánaðarlegar lánagreiðslur 40.076 rúblur.
3. 3 Reiknaðu heildar mánaðarlegar greiðslur þínar. Í þessu tilfelli skaltu byrja á því að reikna út mánaðarlegar greiðslur fyrir hvert lán. Bættu síðan tölunum saman við til að reikna út heildarmánaðargreiðslur þínar. Þegar þú hefur ákvarðað heildargreiðslur skulda geturðu reiknað út greiðsluhlutfall.
   • Segjum að til viðbótar við bílalán, þá ertu með veðlán og námslán, en mánaðargreiðslur eru 82.345 og 14.789 rúblur.
   • Í dæminu okkar munu heildarmánaðargreiðslur fyrir öll lán vera: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 rúblur.

Aðferð 2 af 3: Að afla upplýsinga til að reikna út kostnað vegna skuldaskyldu

1. 1 Ákveðið kostnað við greiðsluþjónustu. Skuldþjónustukostnaður er heildarfjárhæð sem varið er í vaxtagreiðslur og hluti af höfuðstól skuldarinnar á árinu. Þegar um er að ræða fyrirtæki (lögaðila) felur kostnaður í greiðsluþjónustu í sér vexti, skuldir sem þarf að greiða á árinu og greiðslur fyrir endurgreiðslu höfuðstóls langtímaskuldbindinga.
   • Skammtímaskuldir eru allar skuldir sem þarf að greiða upp innan eins árs.
   • Núverandi hluti langtímaskulda er sá hluti langtímaskulda sem þarf að greiða upp á yfirstandandi ári.
   • Í ársreikningum fyrirtækja eru ekki veittar upplýsingar um kostnað við greiðsluþjónustu - þær eru tilgreindar í skýringu við ársreikninginn.
2. 2 Íhugaðu allar skuldir á þessu ári. Þetta felur í sér vexti og höfuðstól sem þarf að greiða á árinu. Fyrirtæki (lögaðilar) verða að gera grein fyrir greiðslum til yfirtökusjóðs, sem verða til sem trygging fyrir endurgreiðslu skuldabréfsins. Ennfremur er tekið tillit til leigugreiðslna sem þarf að greiða á yfirstandandi ári.
3. 3 Við ákvörðun á kostnaði við greiðsluþjónustu skaltu íhuga þann hluta langtímaskulda sem á að renna út. Hluti langtímaskulda með gjalddaga er sá hluti langtímaskulda sem á að greiða upp á næstu 12 mánuðum. Notaðu þær greiðslur sem þú greiddir af þeim hluta langtímaskulda sem á að greiða á undanförnum 12 mánuðum til að ákvarða hæfni þína til að greiða skuldina fyrir yfirstandandi ár. Notaðu þær greiðslur sem þú greiðir á næstu 12 mánuðum fyrir þann hluta langtímaskulda sem eiga að renna út til að ákvarða hæfni til að greiða nýjar skuldir.
4. 4 Þegar þú reiknar út kostnað við greiðsluþjónustu skaltu íhuga að takast á við lánalínur og snúningsskuldir. Fyrirtækið (lögaðili) getur áætlað að endurgreiða lánalínuna innan árs eða breyta því í annað lán.
   • Hægt er að breyta lánalínu í afskriftalán.
   • Afskriftalán er lán þar sem endurteknar greiðslur innihalda bæði áfallna vexti og hluta af höfuðstól skuldarinnar.
5. 5 Stilltu greiðslur áfallinna vaxta og hluta höfuðstólsins þannig að tekjuskattur sé meðtalinn. Greiðslur vegna áfallinna vaxta eru ekki háðar nálgunarskatti, sem ekki er hægt að segja um greiðslur til að endurgreiða höfuðstól skulda (til að sannreyna réttmæti þessarar yfirlýsingar, athugaðu löggjöf lands þíns). Stilltu þann hluta höfuðstólsins sem er skattlagður. Ef þú gerir það ekki, munt þú vanmeta kostnað við greiðsluþjónustu og ofmeta getu þína til greiðsluþjónustu.
   • Stilltu með eftirfarandi formúlu: áföllnir vextir + (hluti af höfuðstólnum / [1 - skatthlutfall]).
   • Til dæmis er tekjuskattshlutfall fyrirtækja 34%. Fyrirtækið tekur fimm ára lán að fjárhæð 5.000.000 rúblur á 6% á ári. Á þessu ári mun fyrirtækið greiða hluta af höfuðstól skuldarinnar að fjárhæð 884.000 rúblur og áfallnar vextir verða 276.000.
   • Reiknaðu greiðsluþjónustukostnaðinn með ofangreindri formúlu: 276.000 + (884.000 / [1 - 0.34]) = 276.000 + 1.339.400 = 1.615.400 rúblur.
6. 6 Ákveðið niðurstöðu þína. Hreinar rekstrartekjur eru hagnaður að frádregnum rekstrarkostnaði, en fyrir skatta og áfallna vexti. Hreinar rekstrartekjur eru ígildi tekna fyrir vexti og skatta (EBIT). Hreinar rekstrartekjur eru færðar í rekstrarreikning.
   • Rekstrarkostnaður er útgjöld sem tengjast kjarnastarfsemi fyrirtækis, svo sem launum og kostnaði við rannsóknir og þróun.

Aðferð 3 af 3: Útreikningur skuldahlutfalls

1. 1 Finndu út hvað skuldahlutfall er. Það er mikilvægt að vita heildargreiðslur mánaðarlegra skulda, en til að meta lánstraust þitt er mælt með því að ákvarða hlutfall hreinna tekna af kostnaði við greiðsluþjónustu. Þetta hlutfall er kallað greiðsluhlutfall. Greiðsluhlutfallið jafngildir ákveðnu hlutfalli af hreinum hagnaði, sem er notað til að greiða niður skuldbindingar. Greiðsluhlutfallið er reiknað út með eftirfarandi formúlu: greiðsluhlutfall = hreinar tekjur / greiðsluþjónustukostnaður. Lánveitendur nota þetta hlutfall til að ákvarða getu lántakanda til að standa straum af núverandi og framtíðarskuldbindingum. Lánveitendur vilja ganga úr skugga um að rekstrartekjur lántakanda dugi ekki aðeins til núverandi skuldar heldur einnig til framtíðar skulda. Því hærra sem hlutfallið er, því traustara er fyrirtækið að endurgreiða lán sín.
2. 2 Reiknaðu skuldahlutfall (DSCR). Til að gera þetta skaltu nota eftirfarandi formúlu: Skuldahlutfall = Nettótekjur / skuldakostnaður. Til dæmis hefur tiltekið fyrirtæki nettó hagnað upp á 50.000.000 rúblur og kostnaður við greiðslubyrði þess félags er 44.000.000. Í þessu tilfelli er kostnaður við að þjónusta skuldina greiðslur af húsnæðislánum á fasteignum sem félagið á.
   • Í okkar dæmi er skuldahlutfallið 50.000.000 / 44.000.000 = 1.14.
   • Það er, hagnaður fyrirtækisins er 14% hærri en sú upphæð sem þarf til að standa undir skuldbindingum fyrirtækisins.
3. 3 Greindu verðmæti skuldahlutfalls. Lágmarksvirði þessa hlutfalls, sem er nauðsynlegt til að fá ný lán, fer eftir stöðu efnahagslífsins. Á tímum hagvaxtar geta kröfuhafar verið meðvitaðir um lágt greiðsluhlutfall. Á hinn bóginn er þessi hegðun lánveitenda mjög áhættusöm vegna hugsanlegrar vanefndar mikils fjölda lántakenda sem lánuð voru með brotum gegn reglum.
   • Ef skuldahlutfall er hærra en 1, þá hefur lögaðili eða einstaklingur nægilegt fjármagn til að greiða skuldina.
   • Ef skuldahlutfall er lægra en 1, þá er ekki nægilegt fjármagn til að greiða skuldina.Til dæmis, ef skuldahlutfallið er 0,87, þá hefur lögaðili eða einstaklingur fjármagn til að greiða aðeins 87% af skuldinni, sem felur í sér greiðslu áfallinna vaxta og hluta af höfuðstólnum. Í þessu tilfelli verður lántakandi annaðhvort að eyða sparnaðinum eða taka nýtt lán, sem verður notað til að greiða upp núverandi skuldir.
   • Sumir lánveitendur krefjast þess að greiðsluhlutfall lántakanda fari ekki niður fyrir tiltekið verðmæti á gjalddaga lánsins.
   • Margir lánveitendur krefjast greiðsluhlutfalls 2 (eða meira) til að gefa nýtt lán.